新年伊始，多地證監(jiān)局更新披露近期采取的監(jiān)管措施，財(cái)務(wù)造假、內(nèi)幕交易、中介機(jī)構(gòu)未履職盡責(zé)等違法違規(guī)行為成為打擊重點(diǎn)，展現(xiàn)快查快辦、從嚴(yán)打擊的態(tài)度。
市場(chǎng)人士認(rèn)為，“零容忍”已成為證券監(jiān)管的鮮明特征，有關(guān)部門(mén)將持續(xù)健全資本市場(chǎng)防假打假制度機(jī)制，完善行政、民事、刑事立體追責(zé)體系，強(qiáng)化中介機(jī)構(gòu)把關(guān)責(zé)任，切實(shí)把監(jiān)管“長(zhǎng)牙帶刺”落到實(shí)處。
查辦財(cái)務(wù)造假
財(cái)務(wù)造假等資本市場(chǎng)“毒瘤”嚴(yán)重?fù)p害廣大投資者合法權(quán)益，危及市場(chǎng)秩序和金融安全。近期，監(jiān)管部門(mén)對(duì)于一些公司的財(cái)務(wù)造假行為火速反應(yīng)、快查快辦、從嚴(yán)打擊。
如，江蘇證監(jiān)局1月2日更新披露的行政處罰決定書(shū)顯示，決定對(duì)實(shí)施財(cái)務(wù)造假的金通靈責(zé)令改正、給予警告并處150萬(wàn)元罰款；對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予警告并處罰款。罰款合計(jì)570萬(wàn)元。
再如，北京證監(jiān)局1月3日發(fā)布消息，其對(duì)信威集團(tuán)信息披露違法違規(guī)行為進(jìn)行立案調(diào)查、審理發(fā)現(xiàn)，北京信威通信技術(shù)股份有限公司、信威集團(tuán)隱瞞對(duì)海外公網(wǎng)業(yè)務(wù)5個(gè)項(xiàng)目采購(gòu)商的控制關(guān)系，連續(xù)多年財(cái)務(wù)造假，信息披露存在虛假記載。
南開(kāi)大學(xué)金融發(fā)展研究院院長(zhǎng)田利輝表示，嚴(yán)打財(cái)務(wù)造假，需進(jìn)一步提高違法成本，提升治理水平，強(qiáng)化日常穿透式監(jiān)管。
據(jù)悉，證監(jiān)會(huì)將加強(qiáng)與公安司法機(jī)關(guān)協(xié)作，不斷完善立體追責(zé)體系，推動(dòng)加大刑事、民事追責(zé)力度。
嚴(yán)打內(nèi)幕交易
內(nèi)幕交易害人害己，監(jiān)管部門(mén)對(duì)于內(nèi)幕交易等證券市場(chǎng)違法違規(guī)行為嚴(yán)厲打擊。開(kāi)年以來(lái)，多宗內(nèi)幕交易案件被公之于眾。
深圳證監(jiān)局1月3日更新披露的一則行政處罰決定書(shū)顯示，決定對(duì)許躍南內(nèi)幕交易大千生態(tài)股票行為，沒(méi)收違法所得175萬(wàn)元，并處以526萬(wàn)元罰款；對(duì)許躍南在內(nèi)幕信息公開(kāi)前建議他人買(mǎi)入大千生態(tài)股票行為，處以90萬(wàn)元罰款。
對(duì)于內(nèi)幕交易，近期，有關(guān)部門(mén)密集發(fā)聲，釋放強(qiáng)烈的嚴(yán)監(jiān)管信號(hào)。證監(jiān)會(huì)近期多次表示，將持續(xù)加強(qiáng)市場(chǎng)交易行為監(jiān)測(cè)監(jiān)管，對(duì)內(nèi)幕交易、市場(chǎng)操縱等違法違規(guī)行為堅(jiān)決予以打擊，切實(shí)維護(hù)良性健康的市場(chǎng)秩序和生態(tài)；市場(chǎng)參與者嚴(yán)格遵守打擊內(nèi)幕交易和市場(chǎng)操縱的法律法規(guī)，以維護(hù)市場(chǎng)公平和穩(wěn)定。
“下一步，最高法將繼續(xù)圍繞資本市場(chǎng)司法規(guī)則體系的完善、相關(guān)案件的審理做好工作，深入研究?jī)?nèi)幕交易和操縱市場(chǎng)行為的民事追責(zé)問(wèn)題，適時(shí)出臺(tái)相關(guān)司法解釋。”最高法民二庭副庭長(zhǎng)周倫軍說(shuō)。
最高檢近期表示，依法嚴(yán)懲內(nèi)幕交易、操縱市場(chǎng)、利用未公開(kāi)信息交易等嚴(yán)重破壞資本市場(chǎng)交易秩序的犯罪。加大對(duì)金融機(jī)構(gòu)、上市公司控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員等關(guān)鍵崗位人員違法犯罪的追責(zé)力度。
壓實(shí)“看門(mén)人”責(zé)任
開(kāi)年以來(lái)，多家中介機(jī)構(gòu)收到監(jiān)管部門(mén)開(kāi)出的罰單，表明監(jiān)管部門(mén)正不斷壓嚴(yán)壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)“看門(mén)人”責(zé)任，釋放“零容忍”信號(hào)。
浙江證監(jiān)局1月2日披露信息顯示，對(duì)大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）及2名注冊(cè)會(huì)計(jì)師采取出具警示函行政監(jiān)管措施。
內(nèi)蒙古證監(jiān)局1月3日更新披露公告顯示，對(duì)中匯會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）及2名注冊(cè)會(huì)計(jì)師采取出具警示函行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案，原因是相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員在執(zhí)業(yè)內(nèi)蒙古大中礦業(yè)2022年報(bào)審計(jì)項(xiàng)目過(guò)程中，存在固定資產(chǎn)審計(jì)程序執(zhí)行不到位、費(fèi)用核查程序不規(guī)范、存貨審計(jì)底稿不完整、函證程序執(zhí)行不到位等問(wèn)題。
“監(jiān)管部門(mén)通過(guò)查案、辦案和典型案例公示等方式，對(duì)中介機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)起到了警示作用。”華東政法大學(xué)國(guó)際金融法律學(xué)院教授鄭彧說(shuō)。
證監(jiān)會(huì)近期表示，將加大投資者保護(hù)力度，強(qiáng)化中介機(jī)構(gòu)把關(guān)責(zé)任，為注冊(cè)制行穩(wěn)致遠(yuǎn)保駕護(hù)航。最高檢也強(qiáng)調(diào)，將從嚴(yán)懲處第三方中介機(jī)構(gòu)涉虛假證明文件類(lèi)犯罪，壓實(shí)第三方中介機(jī)構(gòu)專(zhuān)業(yè)把關(guān)責(zé)任。
“切實(shí)提高中介機(jī)構(gòu)違法成本，進(jìn)一步厘清其責(zé)任邊界，將有力督促其發(fā)揮資本市場(chǎng)‘看門(mén)人’作用，有效構(gòu)建以信息披露為核心的市場(chǎng)運(yùn)行體系。”上海久誠(chéng)律師事務(wù)所律師許峰說(shuō)。（來(lái)源：中國(guó)證券報(bào)）
