2025年1月3日，煙臺九目化學股份有限公司（下稱“九目化學”）披露關(guān)于公司股票公開轉(zhuǎn)讓并掛牌申請文件的審核問詢函的回復，公司對全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)提出的一系列問題進行了“答疑”，并詳細解釋了公司涉及的股權(quán)代持行為清理規(guī)范的過程。
經(jīng)濟導報記者注意到，2024年11月28日，九目化學在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)官網(wǎng)披露了公開轉(zhuǎn)讓說明書（申報稿）；2024年12月11日，全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)向其發(fā)出審核問詢函；2025年1月3日，公司對問詢函進行了回復。目前來看，九目化學沖刺新三板已經(jīng)到了關(guān)鍵階段。
九目化學控股股東為深交所上市公司萬潤股份（002643.SZ），后者持股比例為45.33%。早在2023年8月19日，萬潤股份曾披露，公司擬籌劃下屬控股子公司九目化學分拆至境內(nèi)證券交易所上市事項。如今，九目化學掛牌新三板在即，萬潤股份分拆子公司獨立上市的計劃正加速推進。
相關(guān)委托投資已全部清理和規(guī)范
問詢函中，全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)指出，根據(jù)申報文件，九目化學歷史上存在穿透后股東人數(shù)曾超過200人的情況。對此，全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)要求其結(jié)合公司設(shè)立、超200人時點等情況，以列表形式說明自有限公司（即“九目有限”）設(shè)立至今歷次股份變動時的工商登記股東人數(shù)、經(jīng)穿透計算的實際股東人數(shù)、股東人數(shù)變化原因，清理萬潤有限（即“萬潤股份”的前身）的職工及親屬委托出資的真實性、有效性，是否存在糾紛或潛在糾紛等。
在回復中，九目化學介紹，2005年，當時的萬潤有限部分職工等因看好精細化工行業(yè)的發(fā)展，共同出資設(shè)立了九目有限。彼時，九目有限實際股東合計繳納投資款794.50萬元，實際出資人數(shù)269人。九目有限最初設(shè)立時，穿透實際股東人數(shù)即超過了200人。
2008年6月，國務(wù)院國資委正式發(fā)布《關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)職工持股、投資的意見》（征求意見稿），對職工持股企業(yè)范圍作出了嚴格限制，明確職工入股原則上限于持有本企業(yè)股權(quán)。至2008年6月30日，參與委托投資的萬潤有限職工等人解除了委托持股關(guān)系，公司實際股東人數(shù)超過200人情形得到了規(guī)范，九目有限穿透后的實際股東人數(shù)降至5人。
“自2008年6月至今，公司歷次股權(quán)變動未出現(xiàn)股東人數(shù)超200人的情形�！本拍炕瘜W介紹，2008年6月30日，參與委托投資的出資人與王大鵬、戴炳炎、宋有永、崔陽林4名受托人、九目有限工會共同簽署了《關(guān)于解除委托股權(quán)的協(xié)議》，解除了委托持股關(guān)系。除趙連生外，其余人員將其持有的委托投資全部轉(zhuǎn)讓給崔陽林、 王大鵬、宋有永、韓曉鋒4人。4名受讓方結(jié)合自身的資金到位情況，于2008年7月至2011年1月期間， 通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式，陸續(xù)向轉(zhuǎn)讓方實際支付了轉(zhuǎn)讓款項，轉(zhuǎn)讓行為真實、有效。
九目化學表示，主辦券商及律師針對公司歷史上存在的委托投資事項，已通過訪談相關(guān)代持人員的形式，確認了委托投資事項及是否已完成清理、是否存在糾紛或潛在糾紛的情形，訪談覆蓋的股份比例達90.14%。此外，九目化學表示，公司調(diào)閱了萬潤股份2011年首發(fā)上市時存檔的經(jīng)當事人簽字確認的調(diào)查表，相關(guān)代持人員已通過調(diào)查表的形式對當時情形進行了確認，確認了委托投資股份已完成清理，不存在糾紛或潛在糾紛。
萬潤股份的控股股東中國節(jié)能環(huán)保集團于2011年出具批復，確認萬潤股份職工對九目有限的委托投資已全部進行清理和規(guī)范，萬潤股份職工不再直接或間接持有九目有限的股權(quán)。九目化學稱，截至申報前，公司涉及的股權(quán)代持行為已經(jīng)清理規(guī)范或代持還原，公司股東出具了相關(guān)承諾，確認不存在股權(quán)代持的情形。
符合進入創(chuàng)新層的相關(guān)條件
公開轉(zhuǎn)讓說明書（申報稿）顯示，九目化學成立于2005年9月，主要從事OLED前端材料的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，其終端應(yīng)用包括智能手機、電視、移動電腦、智能穿戴設(shè)備、車載顯示等領(lǐng)域。公司曾獲國家高新技術(shù)企業(yè)、國家級專精特新“小巨人”企業(yè)、山東省瞪羚企業(yè)等稱號，如今已成長為業(yè)內(nèi)領(lǐng)先的OLED升華前材料企業(yè)。
2022年、2023年及2024年1月至5月（下稱“報告期”），該公司營業(yè)收入分別為70562.20萬元、87792.75萬元和43423.72萬元，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤分別為19660.87萬元、20336.85萬元和12294.23萬元。
2024年5月10日，九目化學新三板掛牌項目經(jīng)中信證券立項會議審核，被正式立項。2024年11月2日至11月18日，中信證券內(nèi)核委員會對九目化學新三板掛牌項目相關(guān)文件進行了審核，經(jīng)投票表決，中信證券內(nèi)核委員會認為九目化學符合掛牌條件，同意推薦九目化學掛牌。隨后，中信證券與九目化學簽署了推薦掛牌并持續(xù)督導協(xié)議。
從財務(wù)指標來看，九目化學2022年、2023年歸屬于母公司所有者的凈利潤（扣除非經(jīng)常性損益前后孰低）分別為19660.87萬元、20336.85萬元，最近兩年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率（以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計算依據(jù)）的均值為27.06%，符合《全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)分層管理辦法》規(guī)定的申請掛牌同時進入創(chuàng)新層的相關(guān)條件。
九目化學沖刺新三板創(chuàng)新層，是否意在北交所IPO？此前，經(jīng)濟導報記者致電該公司董事會秘書單曉蔚，其表示“一切以公告為準”。
事實上，萬潤股份分拆九目化學上市籌劃已久。早在2023年8月，萬潤股份就曾披露，擬籌劃下屬控股子公司九目化學分拆至境內(nèi)證券交易所上市事項。萬潤股份表示，本次分拆上市后，公司仍為九目化學的控股股東，不會對公司其他業(yè)務(wù)板塊的持續(xù)經(jīng)營構(gòu)成實質(zhì)性不利影響，不會損害公司的獨立上市地位和持續(xù)盈利能力。
2024年2月初，九目化學在山東證監(jiān)局進行輔導備案，公司輔導機構(gòu)為中信證券。九目化學進行輔導備案，意味著萬潤股份分拆子公司上市的計劃邁出關(guān)鍵一步。
“萬潤股份分拆九目化學獨立上市，有利于充分發(fā)揮資本市場優(yōu)化資源配置的作用，實現(xiàn)九目化學與資本市場的直接對接，有利于九目化學提升公司治理水平、完善激勵機制，激發(fā)其團隊創(chuàng)造力和凝聚力，提高核心競爭力，推動九目化學高質(zhì)量發(fā)展。”一位接近萬潤股份的知情人士告訴經(jīng)濟導報記者，本次分拆上市尚需滿足多項條件方可實施，包括但不限于對具體方案的進一步分析和論證等。
（大眾新聞·經(jīng)濟導報記者 杜海）
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