3月21日，證監(jiān)會(huì)對(duì)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司海南普利制藥股份有限公司（＊ST普利，300630.SZ）依法從嚴(yán)作出行政處罰。＊ST普利2021年、2022年年度報(bào)告存在重大虛假記載，連續(xù)兩年虛增利潤(rùn)總額合計(jì)5億元以上且占比超過(guò)50%，觸及重大違法強(qiáng)制退市情形。3月21日，深交所將對(duì)＊ST普利依規(guī)啟動(dòng)股票終止上市程序。

證監(jiān)會(huì)表示，對(duì)于存在嚴(yán)重財(cái)務(wù)造假的上市公司及相關(guān)責(zé)任主體，行政處罰、強(qiáng)制退市并非終點(diǎn)，證監(jiān)會(huì)還將會(huì)同有關(guān)部門(mén)推進(jìn)實(shí)施全方位、立體化追責(zé)。對(duì)于可能涉及的犯罪線索，也將堅(jiān)持應(yīng)移盡移的工作原則，嚴(yán)格按照《刑法》《最高人民檢察院公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（二）》的規(guī)定移送公安機(jī)關(guān)。對(duì)于因上市公司財(cái)務(wù)造假承受損失的適格投資者，中證投服中心將積極發(fā)揮專(zhuān)業(yè)作用，綜合運(yùn)用支持訴訟、示范判決、專(zhuān)業(yè)調(diào)解、代表人訴訟等方式依法幫助投資者維權(quán)，維護(hù)投資者合法權(quán)益。同時(shí)，證監(jiān)會(huì)也將對(duì)相關(guān)中介機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)行為進(jìn)行調(diào)查。

3月21日，*ST 普利發(fā)布公告，稱(chēng)已經(jīng)收到中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《行政處罰決定書(shū)》及《深圳證券交易所終止上市事先告知書(shū)》。

連續(xù)兩年財(cái)務(wù)造假，虛構(gòu)成品藥和原料藥銷(xiāo)售業(yè)務(wù)

證監(jiān)會(huì)《行政處罰決定書(shū)》顯示，經(jīng)查明，當(dāng)事人存在以下違法事實(shí)：2021年至2022年，普利制藥通過(guò)虛構(gòu)成品藥和原料藥銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的方式，虛假確認(rèn)藥品銷(xiāo)售收入和利潤(rùn)。其中，2021年多計(jì)營(yíng)業(yè)收入436,004,495.01 元，占當(dāng)年披露營(yíng)業(yè)收入的 28.90%，多計(jì)利潤(rùn)總額290,175,562.61元，占當(dāng)年披露利潤(rùn)總額的62.06%；2022 年多計(jì)營(yíng)業(yè)收入455,776,233.78元，占當(dāng)年披露營(yíng)業(yè)收入的 25.23%，多計(jì)利潤(rùn)總額379,066,467.07元，占當(dāng)年披露利潤(rùn)總額的86.36%。

同期，普利制藥將其開(kāi)展的不具有控制權(quán)的乙酰碘化物、碘化物（碘佛醇專(zhuān)用）和酵母抽提物貿(mào)易業(yè)務(wù)按總額法核算，導(dǎo)致2021年多計(jì)營(yíng)業(yè)收入77,997,346.38元，占當(dāng)年披露營(yíng)業(yè)收入的5.17%；2022年多計(jì)營(yíng)業(yè)收入 59,259,735.84 元，占當(dāng)年披露營(yíng)業(yè)收入的 3.28%。

綜上，普利制藥2021年多計(jì)營(yíng)業(yè)收入514,001,841.39元，占當(dāng)年披露營(yíng)業(yè)收入的34.07%，多計(jì)利潤(rùn)總額 290,175,562.61元，占當(dāng)年披露利潤(rùn)總額的62.06%；2022年多計(jì)營(yíng)業(yè)收入 515,035,969.62元，占當(dāng)年披露營(yíng)業(yè)收入的28.51%，多計(jì)利潤(rùn)總額379,066,467.07元，占當(dāng)年披露利潤(rùn)總額的86.36%。

參與造假或知情不報(bào)，公司多名高管被重罰

普利制藥披露的2021年年報(bào)、2022年年報(bào)存在虛假記載。范敏華時(shí)任普利制藥董事長(zhǎng)、總經(jīng)理，在普利制藥 2021年年報(bào)、2022年年報(bào)上簽字，保證報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

范敏華組織普利制藥銷(xiāo)售部和財(cái)務(wù)部編制虛假銷(xiāo)售業(yè)務(wù)單據(jù)并據(jù)此進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，知悉貿(mào)易業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)但對(duì)相關(guān)收入確認(rèn)未采取有效管控措施，導(dǎo)致普利制藥2021年年報(bào)、2022年年報(bào)存在虛假記載。

羅佟凝時(shí)任普利制藥董事、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)，在普利制藥2021年年報(bào)、2022年年報(bào)上簽字，保證報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。羅佟凝參與、實(shí)施虛假銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的單據(jù)編制和會(huì)計(jì)處理，知悉貿(mào)易業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)但未能采取恰當(dāng)?shù)氖杖氪_認(rèn)方法，導(dǎo)致普利制藥2021年年報(bào)、2022年年報(bào)存在虛假記載。

朱顯華時(shí)任普利制藥會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、總會(huì)計(jì)師，在羅佟凝的安排下，具體實(shí)施虛假銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的單據(jù)編制和會(huì)計(jì)處理，與普利制藥2021年年報(bào)、2022年年報(bào)虛假記載存在直接關(guān)聯(lián)。

鄒銀奎時(shí)任普利制藥副總經(jīng)理，在普利制藥2021年年報(bào)、2022年年報(bào)上簽字，鄒銀奎分管生產(chǎn)業(yè)務(wù)，知悉真實(shí)的生產(chǎn)數(shù)據(jù)，未發(fā)現(xiàn)真實(shí)生產(chǎn)情況與2021年年報(bào)、2022年年報(bào)所披露的財(cái)務(wù)信息存在較大差異。

丁雨時(shí)任普利制藥監(jiān)事會(huì)主席，在普利制藥2021年年報(bào)、2022年年報(bào)上簽字，丁雨負(fù)責(zé)普利制藥用友、SAP、浪潮等系統(tǒng)及服務(wù)器的建設(shè)和日常維護(hù)，知悉普利制藥使用多個(gè)系統(tǒng)進(jìn)行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)處理、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在多個(gè)不同版本等異常情況，但未對(duì)此保持審慎關(guān)注。

周茂時(shí)任普利制藥董事、副總經(jīng)理、董事會(huì)秘書(shū)，在普利制藥2021年年報(bào)、2022年年報(bào)上簽字，周茂分管普利制藥成品藥國(guó)際銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，知悉普利制藥同時(shí)使用SAP系統(tǒng)和用友系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)成品藥全部銷(xiāo)售業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)，但未對(duì)兩個(gè)系統(tǒng)中的相關(guān)數(shù)據(jù)存在較大差異保持審慎關(guān)注。

證監(jiān)會(huì)決定：一、對(duì)海南普利制藥股份有限公司責(zé)令改正，給予警告，并處以1,000 萬(wàn)元罰款；二、對(duì)范敏華給予警告，并處以500萬(wàn)元罰款；三、對(duì)羅佟凝給予警告，并處以400萬(wàn)元罰款；四、對(duì)朱顯華給予警告，并處以150萬(wàn)元罰款；五、對(duì)鄒銀奎給予警告，并處以130萬(wàn)元罰款；六、對(duì)丁雨、周茂給予警告，并分別處以120 萬(wàn)元罰款。

鑒于當(dāng)事人范敏華、羅佟凝的違法行為情節(jié)較為嚴(yán)重，證監(jiān)會(huì)決定：對(duì)范敏華采取10年市場(chǎng)禁入措施，對(duì)羅佟凝采取8年市場(chǎng)禁入措施。

將被終止上市，3月24日起停牌

《深圳證券交易所終止上市事先告知書(shū)》顯示，根據(jù)《行政處罰決定書(shū)》查明的事實(shí)，*ST 普利 2021年、2022年年度報(bào)告存在虛假記載，同時(shí)，2021年、2022年虛假記載的利潤(rùn)總額合計(jì)達(dá) 6.69 億元，且占該兩年披露的年度利潤(rùn)總額合計(jì)金額的73.83%。

深交所擬決定終止*ST 普利股票及可轉(zhuǎn)換公司債券上市交易，公司股票及可轉(zhuǎn)債自 2025年3月24日起停牌。

公開(kāi)資料顯示，范敏華為公司控股股東及實(shí)際控制人，也是公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理。個(gè)人簡(jiǎn)歷顯示，范敏華，女，1961年生，碩士，中國(guó)藥科大學(xué)碩士生導(dǎo)師。1984年9月至1992年5月，任浙江省醫(yī)藥管理局科技處干部；1992年6月至今，歷任公司總經(jīng)理、董事、董事長(zhǎng)。

據(jù)介紹，范敏華20多年來(lái)，潛心鉆研化學(xué)藥品的研究開(kāi)發(fā)、工藝改進(jìn)和質(zhì)量管控，是公司多項(xiàng)發(fā)明專(zhuān)利的發(fā)明人。

(大眾新聞·經(jīng)濟(jì)導(dǎo)報(bào)記者 石憲亮)